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计提的费用收到发票之后怎么冲回
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推荐答案 2023-02-23
计提的费用收到发票之后,需要把之前计提的费用分录冲销,冲销的分录是,
借:其他应付款等科目,
贷:管理费用等科目。
然后根据取得 的发票再做费用分录,
借:管理费用等科目,
应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:银行存款等科目。
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计提费用后收到发票怎么冲
答:
1、首先将发票存入应收账款系统中,并记账处理。2、其次会计核实发票的金额是否正确
,有差错,则将发票金额做核实调整。3、最后将发票金额冲回报表中,上传金蝶财务软件记账,以注明发票金额流向,把发票金额以冲账的形式报备税务部门。
之前
计提
现在
收到
成本票
怎么冲
?
答:
1、支付人工费,材料费,没有收到发票,可先暂估 借:工程施工--暂估人工费原材料 贷:应付账款---暂估
2、完工结转成本 借:工程结算成本 贷:工程施工--暂估人工费原材料 3、发票来了,红冲第2笔红分 借:工程施工--暂估人工费原材料负数 贷:应付账款负数 冲预提费用的分录怎么做?冲预提费用的会计...
计提
电费
收到发票怎么冲
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计提电费收到发票的冲销方法:
1、计提时:借:管理费用--电费 (管理用电费),制造费用--水电费 (生产车间用电费)贷:应付帐款
(其他应付款)--水电费。2、发生时:借:管理费用-电费、制造费用-车间用电;贷:银行存款。3、交易事项发生时依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指...
多
计提的
工资
怎么冲回
?
答:
如果工资少计提,按照权责发生制原则,可以预估当月工资数额,进行补提
。具体操作如下:- 如果工资多提,冲回时:- 借:应付职工薪酬 - 工资 (多提的部分)- 贷:管理费用 - 工资 (多提的部分)- 如果工资少提,补提时:- 借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 - 贷:应付职工薪酬/工资总额 ...
冲减
计提
水电费会计分录
如何
写?
答:
如果先
收到
水电
费发票
,然后才付款:借:管理
费用
-水电费 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款 支付上个月水电费:借:管理费用-水电费 贷:银行存款 预收水电费时:借:银行存款或库存现金 贷:其他应付款-XX(支付水电费单位名称)确认水电费收入时:借:其他应付款-XX(支付水电费单位名称)...
不交税的,我
计提了
增值税和附加税
怎么冲回来
?
答:
(1)
冲回计提的
增值税 贷:应交税费——应交增值税(红字)贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字)(2)冲回各项附加税 借:税金及附加(红字)贷:应交税费——城市维护建设税(红字)贷:应交税费——教育费附加(红字)贷:应交税费——地方教育附加(红字)说明:原“营业税金及附加”...
实务处理
计提
房租
怎么冲回
答:
有两种处理方法:一是将上月的
计提
用红字重回,按
发票
金额直接计入当期
费用
,即:借 管理费用(或主营业务成本、营业费用等)8400元 贷:银行存款(或现金、其他应付款等)8400元 二是将计提与发票金额的差额计入当期费用,未支付时 借 管理费用(或主营业务成本、营业费用等)7000元 贷:预提费用(或...
冲回
多
计提的
工资
如何
做账务处理?
答:
企业每月都要对工资进行计提,而实际发放工资却发现工资多计提时,就要
冲回
多
计提的
工资,具体的账务处理怎么做?冲回多计提的工资会计分录 工资多计提按照下列会计分录编写红字分录冲销。借:生产成本(一线生产工人的薪酬)制造
费用
(车间管理人员的薪酬)管理费用(行政管理部门人员的薪酬)销售费用(销售人员的...
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