怎样冲减上月主营业务成本

Question

2月份凭证 借主营业务成本：132599.89 存货：132599.89
以上是错误的，应该是主营业务成本：121727.47 存货：121727.47
本月帐务应该怎样处理呢
请高手指点！！！

Answer 1

如果已经结转只能在这个月更正有两种方法
1、用红字写凭证并用红字记账 摘要：冲销8月份x号xx号凭证多记金额借：主营业务成本10872.42 贷：存货10872.42
2、用红字写一个凭证并用红字记账 摘要：更正8月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本132599.89 贷：存货132599.89
再用蓝字写一个凭证并用蓝字记账 摘要：更正8月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本121727.47 贷：存货121727.47
扩展资料：
一、冲减主营业务成本会计分录怎么写
先将暂估入账冲红：借:库存商品，贷:应付账款-暂估款
再将上月结转成本的冲红：借:主营业务成本，贷: 库存商品
再按发票入账以及结转成本：借:库存商品，贷:应付账款-商品款
借:主营业务成本，贷:库存商品
二、主营业务成本的会计分录怎么写?
借:主营业务成本
贷:库存商品
三、主营业务成本的定义:
主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等."主营业务成本" 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本."主营业务成本"账户下应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算.期末，应将本账户的余额转入"本年利润"账户，结转后本账户应无余额.
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Answer 2

4月份了2月份的帐还没有结吗？如果已经结转只能在这个月更正有两种方法
1、用红字写凭证并用红字记账 摘要：冲销2月份x号xx号凭证多记金额借：主营业务成本10872.42 贷：存货10872.42
2、用红字写一个凭证并用红字记账 摘要：更正2月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本132599.89 贷：存货132599.89
再用蓝字写一个凭证并用蓝字记账 摘要：更正2月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本121727.47 贷：存货121727.47本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

红字冲正上月错的金额，重新做本月正确的就ok了