装修发票如何做账？
房子是租的 2011年7月---2021年7月 共10年的，
2012年4月才收到装修发票100万，以前月份未预提，那现在凭证怎么做？？
1.应该按照租用期间 10年 分摊吧？
2.那2012年4月前的面几个月 我4月份做凭证是不是要全部做进去？
3.凭证如何做啊
可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：
(1)若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：
借：原材料(若为固定资产则入固定资产科目)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
扩展资料：
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。
但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料来源：百度百科-预付账款
2、,如果要补计前面几个月的费用，也可以，直接计入管理费用或制造费用，剩余的装修费按剩余月份分摊。
借：长期待摊费用--装修费 100万元
贷：银行存款 100万元
4月份开始摊销
借：管理费用--资产摊销 100/(120-9)=0.901万元
贷：长期待摊费用 0.901万元追问
装修费没有付款 是挂应付账款，还是其他应付账款啊
追答可以挂应付账款的
本回答被网友采纳2、你如果要补计前面几个月的费用，也可以，直接计入管理费用或制造费用，剩余的装修费按剩余月份分摊。