我没有从事过广告行业会计工作，小规模纳税人怎么进行账务、税务处理？

Question

1、广告行业小规模纳税人账务、税务怎么处理？2、营改增后广告业的账务处理和税务处理；3、季度6万（2万/月）收入以下的免增值税，那么增值税应转入哪个科目？免税部分是否纳入所得税？4、小规模纳税人是不是取得的所得所有发票都不能抵扣增值税？

Answer 1

1、营改增后只是把以前收入的金额变成了含增值税金额，以前收到1万元广告费，直接做1万的收入，然后1万收入乘以税率就是营业税；营改增后收到1万广告费，要用10000除以1+税率6%得出不含税收入，再用不含税收入乘以税率才是应交的增值税。

2、季度收入未达到6万的，也要计提应交增值税：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--未交增值税，然后根据政策免交增值税将应交税金--未交增值税余额转入营业外收入科目。
3、小规模纳税人就不可能取得增值税专用发票，这个是税法规定了的，所以小规模纳税人取得的所有发票都不能抵扣。但是小规模纳税人可以到请税务局代开增值税专用发票给一般纳税人，让一般纳税人进行抵扣。追问

1、小规模纳税人可以到税务局请税务局代开增值税专用发票给一般纳税人？那小规模纳税人税率是3%，开专票的话，税率是6%，那我们就要多出3%的增值税钱吗？
2、因为才接触广告行业，需要学习和了解的太多了，你那有没有广告行业的各种经济业务相关账务处理流程？成本一般有哪些？
3、公司制作广告所采买的材料都没有发票怎么办？是不是不能入成本？

Answer 2

有专业公司帮你代理就可以了，一个月几百。