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内部控制中如何判断控制点是关键控制点
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推荐答案 2012-07-06
关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因素,或是能使计划更好地发挥作用的有利因素。
不同的组织部门,其性质、业务有其特殊性,所要计量的产品和劳务不同,所要执行的计划方案数不胜数,因而,可能有完全不同的关键控制点。
选择关键控制点的能力是一种管理艺术,有效的管理控制取决于这种能力。选择了关键控制点之后,需要考虑进一步的问题,比如:如何设计该控制点的目标?如何衡量出现的偏差?谁应对哪些
失误
负责?哪些信息反馈价值最大、最经济实用等等。具体说来,就是要制定一些客观的标准。
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其他回答
第1个回答 2012-06-28
控制的关键点主要通过风险发生的可能性和影响程度来界定的。如果某个控制环节控制失控对企业造成巨大的影响,那么属于控制重点。
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的
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的
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企业
内控
:
控制点
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答:
企业
内控
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内部控制
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控制点是
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风控体系建设的第二步:分析
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内部控制
的
关键点是
什么意思?
答:
二
关键
岗位(人员)在实施其承担的责任和任务时,具备较大的自由度,需要在职者去做分析和
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,鼓励在职者独立解决问题。 三关键岗位跟其他不同层次的岗位有频繁信息交流,需要在职者有较强的人际关系能力。 四关键岗位要求任职者在上岗之前应具备深广的业务知识和技能,岗前培训时间或所需的相关...
内控点是
什么?
答:
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内控
体系设计及内控审计中,应很好的
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哪些
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销售与收款的
内部控制关键控制点
包括哪些?
答:
【答案】:答案:销售与收款的
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:1、适当的职责分离:销售赊销信用审核与销售工作分离;发货与存货提取等分离。2、充分的凭证与记录:销售业务的执行过程中各种凭证与文件如销售通知单、发运通知单等的审核和签发 3、正确的授权审批:如折扣折让事项的授权和审批 4、应收账款与坏账准备的控制:...
内部控制中
存货的
关键控制点是
答:
1.仓库单位是否依「销货单」或「验收单」等相关表单办理物品之出入库。2.良品、不良品、报废品之储放是否有明确区分并加以标示 3.仓储地点的消防设备是否配置完善。4.存货是否有定期实施盘点,并订有盘点计划,以规划盘点事宜。
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