第1个回答 2007-12-12
公司要赚钱,不是有利润就可以了,一定要拿到手才算赚到了。
这个就是经营性现金流,一般是正的。
但是房地产这种经营周期比会计周期长的,可能刚买了地,还没建好房子,就要做报表,那经营性可能是负的,但是未来一定要有正的经营性现金流。
企业要发展,就要投资,那要给钱出去,投资性一般是负的。评价这个好不好,是看负的投资性能不能带来未来正的经营性增长。
筹资活动包括股票和贷款。如果是在还钱,这个正负表示公司处于不同的时期,比如是在ipo,在借钱,在还钱等等。一般也是负的,因为公司要分红和还利息。
你说的这种长期是正负负,企业在现金流上面是比较健康的。另外要注意看其他经营性流入和其他投资性流出。很多公司粉饰报表和大股东占款就从这两个地方走。本回答被提问者采纳