内帐 之前会计未作进项和销项，本月交了上月的一笔增值税。账务上要如何处理，不想再去调之前的账了。

Question

如题所述

Answer 1

内账是不做进项和销项的。外账的进和销也未必是真的。每月交的增值税就做管理费用的税金或主营业务税金及附加好了。
如果要计提的话，就问外账的会计，本月要交多少增值税，然后你先计提。下月扣的时候冲回计提的。计提要附件的话，就是外账的增值税申报表附后面就可以了。

Answer 2

内帐一般按照入库单、出库单来做销售与成本的。 不需要进项和销项发票做进帐里面去，那是外账才需要的（内帐是根据你公司的真实业务的发生时间、数量及金额做帐的，但一般私企都不太正规的，所以收到或开具发票的内容不一定是你的进货或发货数量及金额可能会做相关的调整或者本月进货到下个月甚至下下个月开票都有的，你内帐总不可能根据发票进来的日子做库存的增加吧）。至于增值税一般都是每个月按照外账核算好的增值税做下计提 到下个月你看到缴纳增值税的凭证再冲平就可以了。追问

计提如何计呢？我认为交的这部分税实际上都多计入收入里了。那是不是
借：主营业务收入
贷：应缴税费——应缴增值税（进项税额）还是（未交增值税）
有的进项是拿固定资产的进项下去抵扣的，如果这样做的话固定资产原值就会增加，如果知道固定资产的进项，如何做才不会使固定资产增多呢？

追答

不好意思我说错了 增值税不用计提，缴纳增值税时就做
借：应交税费——应交增值税——已交税金（与收入无关）
贷：银行存款
固定资产按照含税价入原值，不存在原值的增加。
固定资产原值确认原则：固定资产应当按照成本进行初始计量,包括达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
成本范围：外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

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Answer 3

如果是内帐，现在把之前的帐补上去就行了。进项和销项余额能和外帐对上就可以了。追问

怎么补法

追答

和外帐会计协调好呀。