小规模纳税人购买税控器1050元全额抵扣税款怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

为了减轻企业的负担，所以这次的金税卡税控器是规定可以全额抵扣的，按照财会 2012-13好文件的规定，具体的分录如下：
借：管理费用 1050
贷：银行存款 、现金 1050
按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应缴税费—应缴增值税（减免税款）1050
贷：管理费用 1050
也就是说，是先记管理费用，然后是再冲减了管理费用 ，同时也抵减了税额
在网上看到好多的高手回答是：贷：营业外收入，是错误的，你想一想好了，既然是可以全额抵扣的，那么，你做了营业外收入，不就是要 缴纳【所得税】了吗？

Answer 2

具体分录如下：
先计入管理费用：
借：管理费用 1050
贷：银行存款 或现金 1050

再按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应缴税费—应缴增值税（减免税款）1050
贷：管理费用 1050

月底结转税金：
借：应交税费—应交增值税 1050
贷：应交税费—抵减增值税额 1050本回答被网友采纳

Answer 3

借：应交税费-应交增值税-已缴税金
贷：库存现金或银行存款本回答被网友采纳

Answer 4

问题没说清，1050是价税合计额，还是上面的金额