冲红发票如何做会计分录

如题所述

推荐答案 2021-10-19

冲红发票会计分录：
销售方开具冲红发票：
借：应收账款等借方红字，
贷：主营业务收入贷方红字，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，
借：主营业务成本借方红字，
贷：库存商品等贷方红字，
购买方收到红字发票，
借：库存商品等借方红字，
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，
贷：应付账款等贷方红字。

温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考

当前网址：http://88.wendadaohang.com/zd/SBcS1VgggaV1Sc11Vg.html

其他回答

第1个回答 2021-12-03

我收到了红冲发票的话，你可以按照前期入账的分录做相反的分录就可以了。本回答被网友采纳

第2个回答 2021-12-16

冲红发票与蓝字发票做会计分录差不多，只是冲红的分录金额是负数。本回答被网友采纳

相似回答

发票红字冲销的会计分录是什么?答：发票红字冲销分录如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录如下：借：原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税...

收到冲红进项发票怎么做账答：1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原材料借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:应付帐款抵扣了进项冲红发票怎么处理?(1)、销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2)、销售方开具蓝字专...

红字发票的会计分录怎么做?答：对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:1.购买方借:原材料或库存商品（红字金额）借:应交税费--应交增值税--进项税额（红字金额）贷:应付账款销售方（红字金额）2.销售方贷:主营业务收入（红字金额）贷:应交税费--应交增值税（红字金额）注意已结转成本的，还要冲回。注意事项:只有...

跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...答：具体操作分录如下：1. 冲红去年凭证：借：以前年度损益调整（红字），贷：库存现金（红字）。2. 重新做正确凭证：借：库存现金，贷：以前年度损益调整。3. 调整应交税费：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。4. 结转未分配利润：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整（余额...

未进账发票红冲后的会计分录怎么做答：未进账发票红冲后的会计分录怎么做 发票可以先按暂时按正常票做账:借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:借主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷应收账款因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字...

冲红发票怎么做会计分录答：冲红发票怎么做会计分录介绍如下：1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）冲回成本：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、采用《企业会计准则》的企业，...

发票红字冲销凭证怎么做答：1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码(后面会用到);2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮 3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示"*"4、系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,相信下面的工作你会做了 5、确认无...

发票红字冲销会计分录怎么写 发票冲红了在会计里怎么做分录答：贷：库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：银行存款（红字金额）,贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）,贷：主营业务收入（红字金额）。借：主营业务成本（红字金额），贷：库存商品（红字金额）...

大家正在搜

冲红的发票怎么做会计分录冲红发票会计分录跨年度发票红冲会计分录收到红冲发票会计分录冲红的会计分录怎么做专票红冲的会计分录红冲会计分录冲红以前年度发票分录红冲应收账款会计分录