预提的成本下月对冲 怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

预提的成本下月对冲，账务处理是：
1、本月预提时：
借：主营业务成本等
　贷：预提费用
2、下月冲销时：
借：主营业务成本等（负数）
贷：预提费用（负数）
3、预提费用是指企业按规定预先提取但尚未实际支付的各项费用。 就是企业还没支付，但应该要支付的，要记入负债。中国新会计准则已废除该科目，原属于预提费用的业务现应计入“其他应付款”科目。预提费用的特点是受益、预提在前，支付在后。类似房地产的分期付款（国家明令已废除）。

Answer 2

直接做一个红字凭证就行啊
科目、金额一样
比如上月预提时：
借：成本费用
　　贷：预提

本月冲销时：
借：成本费用　　负数
　　贷：预提　　　　负数本回答被网友采纳

Answer 3

2、借：预提费用 贷：银行存款 1和2对冲减后成为： 借：主营业务成本 贷：银行存款 就跟直接取得成本发票入账一样了。 是的哦 写倒了呢 预提

Answer 4

两种方法：1、下月做个反向分录调整 2、红字冲正