账户分类分级需根据企业客户是否为

Question

如题所述

Answer 1

账户分类分级需根据企业客户是否为外国政要对其风险特征进行定级和评分。

账户分类按用途分类是按内容分类的细化，反过来说按经济内容分类是按用途分类的基础。两种分类方法是互相补充的关系，借贷记账法下记账方向是一致的。账户按其经济内容是为满足管理和会计信息使用者的需要。

账户按用途和结构分类的实质是账户在会计核算中所起的作用和账户在使用中能够反映的什么样的经济指标进行的分类，即对具有相同核算特点的会计科目的分类。

银行账户的风险包括：

1、利率风险：银行存款的利率可能会随着市场利率的变化而变化，如果市场利率下降，存款的利息也会下降，从而影响存款的收益。

2、信用风险：银行存款的安全性取决于银行的信用状况，如果银行出现破产或违约等情况，存款可能会受到损失。

3、通货膨胀风险：通货膨胀会导致货币贬值，存款的实际购买力可能会下降。

4、汇率风险：如果存款是以外币形式存在，汇率波动可能会导致存款价值的变化。

5、费用风险：银行可能会收取账户管理费、提现手续费等费用，这些费用可能会影响存款的收益。

账户分类分级分为Ⅰ类账户、Ⅱ类账户和Ⅲ类账户。

一、Ⅰ类账户为全功能账户，相当于个人的“金库”，个人资金来源和资金使用的“集散地”，使用方便，银行可通过Ⅰ类户为存款人提供办理存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等服务，支持本外币、境内外的金融服务，使用上无特别限制。

二、Ⅱ类账户为有限功能账户，相当于个人的“钱箱”，功能没有“金库”多。银行可通过II类户为存款人提供办理存款、购买投资理财等金融产品、限额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金业务。

三、Ⅲ类账户也属于有限功能账户，相当于个人的“钱包”，银行可通过Ⅲ类户为存款人提供限定金额的消费和缴费支付服务。