税务检查，需补交以前年度的增值税和所得税的会计分录如何做？

Question

如题所述

Answer 1

补交所得税,先计提:
借:所得税 贷:应交税费-应交所得税
借:上年损益调整 贷:所得税
交税
借:应交税费-己交所得税 贷:银行存款
补交增值税,也要先计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交增值税
交税:
借:应交税费-巳交增值税
贷:银行存款.
最后,将以前年度损益调整科目结转入"利润分配-未分配利润"科目

Answer 2

1、缴纳滞纳金、罚款时
借：营业外支出--滞纳金及罚款
贷：银行存款等
2、所得税和增值税处理
（1）补缴时
借：应交税金--所得税
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等
（2）根据补缴的税金做分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
贷：应交税金--增值税借：利润分配--未分配利润

Answer 3

摘要：补提以前年度增值税或所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：银行存款

Answer 4

计提时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税
应交税金-应交所得税

借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整

借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
本年末时再计提一个防护费
借:管理费用
贷:其他应交款-防护费
缴税时:
借:应交税金-应交增值税
应交税金-应交所得税
贷:银行存款

借:应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-防护费
贷:银行存款本回答被提问者采纳