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免税企业企业所得税年报填报
我公司免税收入10万,成本8万,费用3万,亏损1万,那么填制企业所得税年报,有个免税收入填表,就把10万收入调减了,应纳所得税额就是-11万了,这样对吗
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推荐答案 2014-03-08
你好,
呃,免的是什么税?是免所得税,还是免增值税、营业税?
如果免的是增值税、营业税,不是免的所得税,应纳税所得额不能将收入调减。
如果免的是所得税,要按实际营业收入、成本费用、利润总额等填入申报表,然后再填入纳税调整项目,最后算出应纳税所得额,计算应纳所得税额。
企业所得税填表说明:
http://wenku.baidu.com/link?url=s6q0SOUrw1KB9HOCQmjM2NtLD6D9_P50JMyJXoO8oQd41glr-kMLIO0thH3gDmfkQATb_6ZHtUv6AuHyV41y0OTWHOrSMsNGMP4mBY_6AYC
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