免税企业企业所得税年报填报

我公司免税收入10万，成本8万，费用3万，亏损1万，那么填制企业所得税年报，有个免税收入填表，就把10万收入调减了，应纳所得税额就是-11万了，这样对吗

推荐答案 2014-03-08

你好，
呃，免的是什么税？是免所得税，还是免增值税、营业税？
如果免的是增值税、营业税，不是免的所得税，应纳税所得额不能将收入调减。
如果免的是所得税，要按实际营业收入、成本费用、利润总额等填入申报表，然后再填入纳税调整项目，最后算出应纳税所得额，计算应纳所得税额。

企业所得税填表说明：
http://wenku.baidu.com/link?url=s6q0SOUrw1KB9HOCQmjM2NtLD6D9_P50JMyJXoO8oQd41glr-kMLIO0thH3gDmfkQATb_6ZHtUv6AuHyV41y0OTWHOrSMsNGMP4mBY_6AYC

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