一般情况下是计算错误或者科目余额填写错误,最有可能是未将损益类全部结转进本年利润。(主要是本年利润、与年初未分配利润这几个科目)
常见错误有以下几个方面:
如果是手工帐:
1、有漏算的或或重复计算的科目余额
2、科目的归属于合并计算错误。特别注意应收账款、其他应收款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应付款等科目的借贷方的余额合计;存货项目的合计。
3、看看有没有未结转的损益类科目。损益类科目在月末结转后,应无余额。
如果是财务软件:
1、主要看看有没有未结转的损益类科目。损益类科目在月末结转后,应无余额。
2、看看有没有新增的一级科目
3、检查资产负债表的公式设置有误问题。
结转成本后不平
追答试算平衡,账簿登记正确,资产负债表应该平衡的,再仔细检查一遍