开具增值税普通发票的企业收到增值税专用发票怎么进行会计处理？

Question

如题所述

Answer 1

如果不能抵扣，则全额入账成本费用。如果可以抵扣，则按正常抵扣处理。
是否能抵扣，并不以开具的是什么发票来确定，而是按是一般纳税人还是按简易征收的小规模纳税人来判断。一般纳税人仍然是允许开具增值税普通发票的。
判断是否为一般纳税人，除看是否登记为一般纳税人外，还可看票面上的税率是3%的征收率还是全税率，一般来说开具的是全税率的发票，则为一般纳税人，进项允许抵扣。追问

你好！我们是一般纳税人，因是苗木企业，故全额免税，但有时对方单位会要求我们开具增值税专用发票，所以我们平时开具两种，一种是专票，税率3%，一种是普通发票，免税。本月我们单位安装大棚，付款后，收到对方企业开具的税率为11%的专票，请问这种情况可以抵扣吗？我是会计新手，求大神指教！

追答

免税企业不能抵扣，且不能开具专票。

追问

好的，非常感谢！

Answer 2

一般来说，不得对小规模纳税人开具专用发票。最好是要求对方重新开具普通发票，如果二分法取得，将发票的价税合计数作为入账金额也可以，但是有可能税局会要求你写未抵扣说明。

Answer 3

如果自己不是一般纳税人那就联系对方更换普通发票，不然会形成滞留票，税局会找你喝茶的追问

你好！我单位是一般纳税人，问过当地国税部门，说是不能抵扣，像目前这种情况，国税建议收到的这张专票，认证抵扣再转出，我是会计新手，不懂这个具体流程怎么做，可以向您请教一下吗？谢谢！