登记现金日记账和银行存款日记账？

Question

公司2014年8月初现金日记账期初余额为30 000元，银行存款日记账期初余额为420 000元，8月份发生如下经济业务：
　　①8月2日，开出现金支票，提取现金56000元。凭证为银付字124号。
　　②8月3日，销售科领用备用金400元，凭证为现付字105号。
　　③8月3日，出纳员李娜赔前一天短款40元，凭证为现收字095号。
　　④8月4日，收到某商品包装物押金600元，凭证为现收字096号。
　　⑤8月5日，收到职工姚红还回的借款400元，凭证号为现收字097号。
　　⑥8月6日，总务科李刚报销差旅费，凭证为现付字106号。
　　⑦8月7日，向银行送存现金业务收入4510元，凭证为现付字107号。
　　⑧8月11日，销售产品价款50000，增值税8500，收到银行支票58500元，凭证号为银收字001号。
　　⑨8月11日，收到某公司转账支票一张，价值600000元，归还应收账款，凭证号为银收字002号。
　　⑩8月12日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，银行支票60。
　　⑪8月12日，用转账支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，银行支票61。
　　⑫8月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号。
　　⑬8月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号。
　　⑭8月16日，收到上月销货款项468000元，凭证号为银收字004号。
　　请你代替李强登记现金日记账和银行存款日记账。
　　要求：
　　①根据业务信息进行登记。
　　②手填形式将信息登记完整。
　　③拍下照片，以附件的形式上传。

Answer 1

现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

一、现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。

二、出纳人员的工作内容主要包括：

1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

5、员工工资的发放。

三、按照我国相关会计制度的规定：

1、企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。

2、企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

Answer 2

现金日记账和银行存款日记账的记账方法区别如下：
1、账实核对依据不同
现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。
2、登记的内容不同
现金日记账是登记现金收入或支出的（小于1000元以下的零星报销允许用现金支付）。银行存款日记账是登记银行存款收入和支付的，含银行存款转其他货币资金（汇票、信用存款等）。
3、结算时间和内容不同
现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
拓展资料：
现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

Answer 3

　　现金日记账和银行存款日记账的区别：
　　现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
　　银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
　　两者共同点：
　　凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。