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大家好,我是一个新手,请问一般纳税人当月销项税小于进项税会计分录怎么处理啊
如:当月进货一批,进项税为17000 当月只销售了其中一部份,销项税为3400 怎么做有关应交增值税这个科目的帐啊,谢谢各位了,不知道我有没有说清楚??
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推荐答案 2006-10-16
不用处理,当时进项税的时候,你做的是
借:应交税金-应交增值税(进项税)
销售的时候你做的是
贷:应交税金-应交增值税(销项税)
那么,应交税金-应交增值税这个明细科目的余额就是你的未抵扣的进项税,只要你已经在税务局申报,以后可以继续抵扣的.
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其他回答
第1个回答 2006-10-16
增值税不用交,地税(城建税、教育附加税、河道管理费)也不用交,国税(企业所得税个人所得税)可能要交,如果是代征企业的企业所得税、个人所得税一定要交,一般是企业所得税=销售收*0.5%,个人所得税=销售收入*0.1%
第2个回答 2006-10-16
正常处理,只不过17000-3400=13600作为留抵税额。
第3个回答 2006-10-16
那就不用缴税了 只有销大于进才交税
相似回答
一般纳税人
的
销项税
如果
小于进项税,
那
怎么
抵扣?
答:
如果当月的
销项税小于进项税,
那么剩余的进项税可以留抵以后期间的销项税,如果一直无法完全抵扣,还可以按照一定的比例将帐面留存的进项税转为当期的主营业务成本,冲减利润,减少企业所得税。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(...
销项税
与
进项税
的关系
会计分录
答:
超出同一行政区域的,总分店分别进行税务登记,申请认定
一般纳税人,
后可以由总店对分店开出增值税专票。 做内帐时
进项税
与
销项税
的
会计分录
如何处理? 销售甲产品 借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 100000 应交税费--应交增值税--销项税 17000 销售乙产品 借:银行存款 200000 贷:主营业务收入 170940.2 应交税...
进项税
额比
销项税
额多的
会计分录怎么
做
答:
按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证
,当月
认证当月抵扣。因此企业账务人员应对企业每月的税款要
有一个
筹划,对取得的增值税专票在适当的时候去认证,以免造成有时进项比销项多,有时又无进项可抵扣的情况
销项税
大于
进项税,怎么
...
请问一般纳税人进项
大于
销项
如何做账?
答:
一、正面回答
一般纳税人进项税
额大于
销项税
额,月末结转增值税的账务处理是:借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。二、分析进项税大于销项税主要是企业初创时期,采购多产生的进项较大,销售较少,产生的销项
小于
...
本月
进项税
大于
销项税,会计分录怎么
做?
答:
本月
进项税
额大于
销项税
额,月末是不需要进行账务处理的。有留抵税额,本月多交的增值
税会计处理
:借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税拓展资料:一、进项税额进项税额是指
纳
...
大家好
!我想问一下
一般纳税人
供应商开给我公司(上个月被税务局认定为...
答:
一般纳税人
销售货物及提供应税劳务的
会计处理,会计分录
如下:借:银行存款、应收帐款等 贷:应交税费---应交增值税(
销项税
额)贷:产品销售收入 发生的销货退回,作相反的会计分录。企业上交增值税的会计处理
1
、一般纳税人上交当月增值税的会计处理 借:应交税费---应交增值税(已交税金)贷:银...
每月应交的增值
税当月怎么
做
分录,
下月初交怎么做分录
答:
每月交增值税分录,是按进货时进项抵扣的
进项税
和销售时的
销项税
出现贷方差额时交纳的。具体的
会计分录
如下:本月购进商品,取得
一般纳税人
专用发票时:借:库存商品 借:应交税金-应交增值税(进项税)贷:银行存款 本月销售商品时,开具增值税专用发票时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交...
一般纳税人
第
一个
月
进项
大于
销项怎么
做账
答:
当月进项税
额大于
销项税
额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理。月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。对...
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