发放
dr 应付职工薪酬 4000+200+100
cr 银存(实收) 3705
应交税费-应交个人所得税 195
其他应交款-社保等(个人和公司合计)(用应交税费也可以)300+100
一,工资表设计是根据你公司实际情况设定-如果你公司所有项目都有涉及,那么所有项目都要反映.如我公司:
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基本工资**|养老保险员工实交**|养老保险公司实交** |
岗位工资**|失业保险员工实交**|失业保险公司实交** |
补贴津贴**|医疗保险员工实交**|医疗保险公司实交** |
|住房公积员工实交**|工伤保险公司实交** |
| |生育保险公司实交** |
| |住房公积公司实交** |
_________________________________________________|
总收入** 回算差异** 总扣减** 净收入** |
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二 每家公司的科目设置具体不一样,但是总的原理和流程都是一致的.
上述的核算是包含了工资发放和代扣个税社保.
但是实际工作中,一般都是月初先交纳社保给社保局(广州是给地税局),然后月末企业才提取和发放.
所以作帐是根据原理和业务具体流程才能作出正确的做法.
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