汇算清缴所得税销售额和年报利润表的销售额不一致

Question

我们单位简易计税处理了一个固定资产，然后就把销售额计到了国税增值税申报表表一的简易计税里头，但是这样的话，就等于是计入销售额了，但是利润表里头这笔费用是计在营业外收入的，所以会导致利润表的销售额和增值税主表的销售额不符，所以增值税主表的销售额可以和利润表不一致吗？此外，汇算清缴的时候，再没有调整其他科目的情况下，因为上述原因，会导致所得税主表的销售额和年报利润表的销售不一致，有关系吗？

Answer 1

出现这种情况是无法避免的，收入归集的科目不一样造成的差额，可在备查簿中登记一下，年末如果税务机关询问这个差额，可以做一说明解释一下就可以了，不影响利润总额和应纳税所得额就可以。