第1个回答 2019-02-17
一、你的问题说的不清楚,把相关的结转写出来给你!
1、生产成本的归集
A、领用原材料时:
借:生产成本-直接材
贷:原材料
B、计提工资时生产直接人员工资:
借:生产成本-直接人工
贷:应付工资(当然应付工资还包括了管理及销售工资,在这简单的做)
C、
生产车间发生费用时:
借:制造费用-XX
贷:现金
D、
月底制造费用结转至生产成本:
借:生产成本--制造费用
贷:制造费用
2
、结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
3、结转损益
借:本年利润
主营业务收入
贷:主营业务成本
主营税金及附加
营业费用
管理费用
财务费用
本年利润(对应主营业务收入)
4、年末结转本年利润、
借:本年利润
贷:利润未分配-未分利润
5、
提取法定盈余公积和任意盈余公积
借:利润分配-提取法定盈余公积(净利润的10%)
提取任意盈余公积(净利润的5%)
贷:盈余公各积-法定盈余公积
任意盈余公积
6、结转利润分配的明细科目
借:利润分配-未分配利润
贷:
借:利润分配-提取法定盈余公积(净利润的10%)
提取任意盈余公积(净利润的5%)
第2个回答 2020-01-18
月末结转会计分录:
1、结转本月完工产品成本
借:库存商品
贷:生产成本
2、结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3、结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
4、结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5、结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
6、结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷:财务费用等等本回答被提问者采纳