企业所得税年度申报中本年应补（退）的所得税额是负数,怎么调为零？

Question

你好，请问下做，企业所得税年度申报中40行本年应补（退）的所得税额是负数,怎么调为零？
我看别人是在附表三上调查的，但是具体数字是怎么算出来的呢？请指点下。谢谢

Answer 1

　　既然是负数，说明你多交税，要向税务局申请退税的；如果非要改成0，那么你就调整相应费用金额，把能税前列支的，放弃税前列支，增加应纳税所得额就可以。
　　根据本企业的数据，假如中你现在负的100元；税率25%，那么相对应就要调整金额400元；你只要把二大费用中（管理费用或销售费用）能列支的改成不能税前列支就可以。
　　例如管理费用－其他 10000元； 税收金额改成9600

Answer 2

第40行是负数，表示企业亏损
按规定，亏损可在五年内税前弥补
现在你不需要弥补，想做成零，那么只有调整利润总额的计算项目里做文章 ，虚增成本费用，让利润税额加上调整项后刚好为零。

至于你说的附表三，附表三对应的只是申报表的第14和第15行。附表三是按税法规定进行调整的项目，其本身不能用来使40行为零追问

40行是负数，说明我们年内预交的税大于应交的税呀，说明税务所要退税给企业，退税不是麻烦吗？所以要把40行的负数调为0，不要退税。怎么调，增加成本费用，要填在哪里呢？

来自：求助得到的回答本回答被网友采纳

Answer 3

正数就是你要补缴的税款
负数就是你要退的税款
补充:不是.如果你没有任何纳税调整事项,那应补（退）的所得税额就是0,如果有纳税调整事项,就要按照调整后的金额填,这就是汇算清缴的目的