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老师,我是一般纳税人,上个月去异地预缴税款了,那增值税和附加税的分录怎么做呢
如题所述
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第1个回答 2020-10-16
你好
借;应交税费——应交增值税(已交税金),附加税,贷;银行存款
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异地预缴增值税
及
附加的
会计处理
答:
异地预交增值税会计分录答:1、交纳当月应交
增值税的
账务处理.企业交纳当月应交的
增值税,
借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模
纳税人
应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"银行存款"科目.2、交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记"应交税费--未交...
企业外地缴纳
增值税的
会计
分录怎么做
?
答:
1、企业外地缴纳增值税时,会计分录为:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款2、企业外地
预缴增值税
时,会计分录为:借:应交税费——预交增值税贷:银行存款结转冲减未交增值税科目时:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——预交增值税预交增值税明细科目核算
一般纳税人
转让不动产、提供不...
一般纳税人
税金方面如何做账?
答:
一、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交
增值税
:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳:借:应交税金-应交...
增值税怎么做
会计
分录
答:
1、计提时:借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金
,上月
交纳时 :借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款 4、月末结转:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交...
一般纳税人
建筑公司
异地预缴税款
申报?
答:
一般纳税人
首先应填写《
增值税
纳税申报表附列资料(四)》第三行第二列本期发生额,如果当期不需要缴税,那么在税局预缴的这部分只需要填写在附表四对应的第2列就可以了,其他不填写;如果当期需要缴税,在《附表四》第2列填写当期全部的
预缴税款
(包括本地及
异地预缴
),第4列填写实际需要扣除的预缴税额...
工程期几
个月的
项目
,预缴增值税
情况是怎样的?
答:
异地缴纳:借:应交税费-预缴
增值税
贷:银行存款申报时:借:应交税费-未缴增值税贷:应交税费-预缴增值税二、对于跨市(地级)提供建筑服务的
一般纳税人
而言,在适用于简易计税方法计税的情况下,其销售额为"用取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额".在建筑服务发生地
预缴税款
之后,...
一般纳税人,
所要交的
增值税附加税,
如何计算?
视频时间 01:52
...12
月的增值税和
城市维护建设税.教育费
附加,
企业所得
税税,我
要
怎么
...
答:
对于你所说的企业所得税,城建
附加,
按权责发生制要求原则上应先提后交。在没有先提的情况下,会计分录如下 借:所得税费用 税金及附加~城建税 ~教育附加 贷:银行存款
增值税
不存在计提,每发生一笔业务就价税分离
,一般纳税人分录
借:应交税费~未交增值税 贷:银行存款 小规模纳税人分录 借...
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