增值税普通发票销项负数第二联是否要交给客户

Question

如题所述

Answer 1

增值税发票也是发票的一种,分为普票和专用发票,那么普票的销项负数发票要给对方吗,大部分刚接触会计的同学可能还不太了解,也是第一次听说,这个知识点很多会计朋友有疑惑,本文详情请看下文!已经为你详细介绍了!
普票的销项负数发票要给对方吗

如果购买方把所有的联次都还给销售方了,那么负数发票就不用给对方了,因为这就相当于整个经济事项没有发生.如果对方已经抵扣、入账了,那就要把发票联给对方做负数了.如果是购货方提供的《开具负数发票通知单》,由于这种情况必须是购货方已认证抵扣,所以负数发票的发票联和抵扣联必须交给购货方;如果是销货方自己申请的《开具负数发票通知单》,这种情况属于购货方拒收或销货方开具错误,购货方没有收取这份发票,因此开具的负数发票不需要交给购货方.

开来的销项负数发票,按如下规定进行处理:《税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(税务总局公告2016年第47号)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件).在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

普票的销项负数发票要给对方吗

销项负数发票开了需要给对方重开发票吗

有个简单的操作方法,当月把发票联和抵联收回来,并打印作废字样,就可以作废重开的.如果税务局不同意这发票是已经作废的销项发票、而让作废并开红字发票,那你公司就按该发票销售的货物退回,开具红字发票冲销原来的业务, 而如果需要重新再开具正确发票,就按正确的资料给对方客户开具,也就是重新发货销售给客户,这样可以开具发票了.

如果是本月的发票作废,直接作废重开就是了,如果是跨月作废(已报税),普通发票应开负数发票,专用发票需开红字发票申请单,向税务局申请作废重开(开票方出错,抵扣方未认证),向抵扣方收回专用发票的抵扣联和发票联,还有一种情况是抵扣方不能认证,需退回重开,这需抵扣方向当地的主管税务机关出具不能抵扣的证明,与发票联和抵扣联一起退回给供货方,供货方凭退货方出具的退货证明向供货方主管的税局申请开红字发票.

以上就是关于普票的销项负数发票要给对方吗的全部内容,开具的负数发票不需要交给购货方的,看完上文你学会了吗?实在不会操作的在实际操作中可以用上文的方法

Answer 2

不需要的。

销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。因此，如属于上述情况的，开票方开具红字专用发票后，应把相关联次给收票方。

Answer 3

普通发票你要开红冲或者作废，都要收回原来的发票，因为不牵涉抵扣问题，重开发票就可以。所以，不需要把负数发票给对方。普通发票不需要红字申请单，直接在开票界面处理。

Answer 4

如果原来的发票他已经认证并入账了，那么是的，需要给对方。但是嘱咐客户不要认证。
如果原来的发票对方到手就发现错误了，那么可以原样发票还给你，你开出红票不用给他，自己冲减收入即可，新发票给他就是了。

因为开出红字发票，你需要冲减收入的同时，他也需要冲减成本。所以你需要根据情况不同给对方提供发票。追问

我指的是增值税普通发票，客户说跨月了，第二联他要求拿去作帐，可原票他己经退给我了，还需要给吗，有条文规定吗，谢谢

追答

你问他原票是否认证，认证了就不能退给你。没认证，没做账，新的红票也不用给他。给他新开的蓝票即可。

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Answer 5

不需要交给客户，开票方留档备查