把现金存银行里如何写记账凭证

Question

如题所述

Answer 1

银行存款如何编写记账凭证

1、企业支付对方款项时：
借：应付账款——公司名称（或其他应付款等科目）
贷：银行存款
2、企业收到对方款项时：
借：银行存款
贷：应收账款——公司名称（或其他应收款等科目）
3、企业发生利息收入时：
借：银行存款
借：财务费用——利息收入（红字）
企业支付对方款项或收到对方款项以及发生利息收入，应当通过“应付账款”等相关二级科目以及“应收账款”等相关二级科目核算。应付账款，是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。

银行存款和现金如何记账凭证

1、企业提取现金时：
借：库存现金
贷：银行存款
2、企业将多余现金存入银行时：
借：银行存款
贷：库存现金
3、企业使用银行存款或现金支付费用时：
借：管理费用（根据费用归属部门计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或库存现金科目）
记账凭证是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向（应借、应贷）和金额的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。

现金存入银行的会计分录怎么做?

对于现金存入银行的会计处理，企业通常设置“库存现金”“银行存款”等会计科目进行核算，具体的会计分录怎么做？
现金存入银行的会计分录
作为企业一般情况下：
借：银行存款
贷：库存现金
金融企业会计的做法：
借：库存现金
贷：银行存款
从银行提现金会计分录该怎么做?
借：库存现金
贷：银行存款
到银行提现，表示银行存款减少，库存现金增加。
银行存款是什么？
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置“银行存款”科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。