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一般纳税人如果月末多交增值税怎么计提城建税和教育费附加
如题所述
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推荐答案 2020-01-25
理论上是按照应交增值税的金额计提城建税和教育费附加
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一般纳税人
?
月底
要
计提增值税
,
附加税
吗?
怎么
做分录?
答:
3、计提所得税:借:当期所得税费用 贷:应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方
4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3%缴纳
。5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳,国家没有统一规定。6、城建税的税率则要根据纳税人所在地。在市区的为7%;在县城、镇的为5%;在市区、县城、镇...
一般纳税人
什么时候
计提附加税
?每月交什么税?
答:
一般纳税人每月要交增值税、城建税、教育费附加、个人所得税。
1、增值税:应交增值税=销项税额-进项税额
。2、城建税税率:纳税人所在地为城市市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%。3、教育费附加:教育附加费=增值税*3%4...
一般纳税人计提增值税
,
城建税
,
教育费附加及
所得税的会计分录!谢谢!_百...
答:
3、计提所得税:借:当期所得税费用 贷:应交税费---应交所得税--上交国家--上交地方
4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3%缴纳
。5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳,国家没有统一规定。6、城建税的税率则要根据纳税人所在地。在市区的为7%;在县城、镇的为5%;在市区、县城、镇以外的...
一般纳税人计提税金及附加
会计分录
如何
编制?
答:
纳税人根据当月应交的增值税及消费税之和,
分别乘以当地城建税税率(7%或5%或1%)、教育费费率3%、地方教育费费率2%
,计算得出当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。计算公式如下:城市维护建设税=(实际缴纳增值税+消费税)×适用税率教育费附加=(实际缴纳的增值税+消费税)×3%地方教育附加=(...
城建税和教育费附加怎么
算
答:
一般纳税人
的
城建税和教育费附加
,是根据上缴的增值税计算提取的。城建税的计算应交城建税=增值税×城建税税率。城市维护建设税是以纳税人实际
缴纳的增值税
、消费税的税额为计税依据;依法计征的一种税。城市维护建设税的特征:一是具有
附加税
性质,它以纳税人实际缴纳的“二税"税额为计税依据,附加于“...
一般纳税人增值税计提交纳
分录
答:
一般纳税人
增值税
计提交纳
分录增值税交纳时,直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳,不用计提,月末可以做分录转出未交税额:借:应
交税费
——应
交增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税次月15日前申报交纳时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款三税按当月实际应交的(增值税+...
企业
怎样计提增值税
答:
问题一:
缴纳增值税
的企业月末都要计提哪些税呢
如何计提
1、月末,还要提取
城建税
、
教育费附加
。2、城建税:(1)应交城建税=增值税*城建税税率 (2)城建税税率:
纳税人
所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。3...
一般纳税人
?
月底
要
计提增值税
,
附加税
吗?
怎么
做分录?
答:
是小规模纳税人的话,先合计当月含税收入,除1.03*3%算出增值税是
一般纳税人
的话,根据开票系统的发票汇总表实际销项税额直接做贷:主营业务收入(红字)。贷:应缴税费-应
交增值税
。然后按照增值税
计提附加
税费。借:营业
税金及附加
-
城建税
等。贷:应缴税费-应交城建税等。
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