88问答网
所有问题
发票抵扣联已抵扣,发票未做账该如何处理
发票抵扣联已抵扣,发票未做账该如何处理
举报该问题
推荐答案 2022-01-26
发票抵扣联已抵扣,发票未做账看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣,如是,本月补记账务处理即可。如果没有 本月只能含税入账 不能抵扣税款了。
法律分析
如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供方来说都是不利的,有失公正。为了防止效益的流失,对于一套具体的热能计量设备,供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度,约定某一流量值为“约定下限流量”,而且约定若实际流量小于该约定值,按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构,或者授权其他单位的计量检定机构,执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员,必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要,建立社会公用计量标准器具,经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要,可以建立本单位使用的计量标准器具,其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则,就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。
法律依据
《中华人民共和国发票管理办法》 第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
当前网址:
http://88.wendadaohang.com/zd/McMVVKMgc.html
其他回答
第1个回答 2015-05-02
未做账会账报不符(财务账与增值税报表不符)
如果已经跨月了 在以后补记也可
第2个回答 2012-08-23
下个月入账就可以,没有关系的,只是你自己核对的时候有点乱,尽量在发票入账的月份抵扣
第3个回答 2012-08-23
既然抵扣了,肯定要及时做账。一般收到专用发票要及时做账,但是可以不去认证(认证期限为180天)
第4个回答 2010-08-02
如果还没报税的话就直接补做分录咯 报表这些都要调了
1
2
下一页
相似回答
发票抵扣联已抵扣,发票未做账该如何处理
?
答:
一、交接时点如果是10月,9月抵扣联已认证没记帐,那么9月的增值税纳税申报表已申报,应该无法调整,
只能反结调整9月的记帐凭证
;追加一张凭证,将已扫描未记帐的抵扣联对应的发票联按发票内容经入库与经办人及授权人签字入帐处理。确保帐套增值税进项税与增值税纳税申报表的进项税一致。二、未认证未记...
税金
已抵扣,发票未
做帐,
怎么
做会计分录?
答:
取得重新开具的
发票
并认证后 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:原材料或库存商品
购货方已认证的
发票
销售方
没有做账怎么处理
答:
(1)收到退回的
发票联
.
抵扣联
时间未超过销售方开票的当月;(2)销售方未抄报税并且未记账;(3)购买方未认证或者认证的结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码.号码认证不符”。3、根据《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)第二十六条的规定,经认证,有下列情形之一的,不得...
已认证未作账的
发票如何
退回
答:
这种情况比较麻烦,如果没有认证这个很好处理,现在认证了,
需要到当地税务局开具红字发票申请单,然后将此单据和发票退给供货单位,供货单位冲掉后再重新开给你
,细节建议咨询一下当地的主管税局,因为每个分局的政策可能不大一样。
开出得增值税
发票
对方
还没做账,
需要
怎样
才能作废?用不用收回发票。
答:
1、当月,且符合作废条件的处理:第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的
发票联
、
抵扣联
符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”
处理,
在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联...
记账
联没有做账
,
抵扣联已经抵扣,
做账和报税有影响吗?
答:
只要
抵扣
必须
做账,
否则一月征期申报的时候,申报不过去,市局的国税系统有一个进项税比对,差一点都不成的。影响了你申报,在税务那就有你未申报的记录了,补报还需要罚款,可麻烦了,对如果想上市的企业来说就有污点了。
购货方
发票已抵扣
或
已经做账,
销售方要哪些资料才能给购货方作废发票
答:
作废条件的规定如下,销售方开具专用发票时发现有误
,发票联
、
抵扣联尚未
交付给购买方的,可当月即时作废。除此外,对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件:1、是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月。2、是销售方未抄税并且未记账。3、是购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别...
关于开完增值税专用负数
发票如何处理
答:
我们开的负数发票的
发票联
与
抵扣联,
和退回的发票联与抵扣联,不用入账,但需要长期留存。对方开给我们的负数
发票,
我们
已经认证
了的,我们需要认证负数发票,并且要有他们开负数发票的说明和税务审批书
,没有
认证的,我们直接把发票退回,记得别汇钱过去就行,我们保留没用。
大家正在搜
抵扣联和发票联怎么做账
发票联抵扣联记账联
发票联丢了能用抵扣联做账吗
发票抵扣联可以做账使用吗
增值税专用发票抵扣联做账吗
发票联和抵扣联怎么做分录
记账凭证贴发票联还是抵扣联
抵扣联和发票联怎么做凭证
发票抵扣联怎么入账
相关问题
增值税专用发票抵扣联因未抵扣已过期,但发票联已做帐2个月,会...
已抵扣但未认证的发票怎么做账?
发票入账但抵扣联未认证怎么办?
抵扣联未做账怎么办?..
发票抵扣联已抵扣,发票未做账该如何处理?
没有发票联,可以用抵扣联做账吗
本月没有认证的进项发票如何做账
发票丢了怎么入账