差旅费报销单该怎么冲账？

Question

我就举个列子吧！
列如:我公司小强因出差预支1000元，打了张1000元的借条，回来后拿1200元差旅费报销单报账。我把1000元借条退还给他，这科目怎么写，还有就是这200元该怎么写科目?
谢谢大家帮帮忙啊！

Answer 1

借给小强时，借 其它应收款-小强 1000
贷 现金 1000
如果小强拿回1200的发票，公司只报销1000的话
那 借 管理费用--差旅费 1000
贷 其它应收款-小强 1000
多出200元的发票附在凭证后面也问题不大。不用做入科目。
如果公司需要报销1200的话，那还要给小强200元
借 管理费用--差旅费 1200
贷 其它应收款-小强 1000
贷 现金 200

Answer 2

借款时：
借：其他应收款-小强1000
贷：库存现金1000
出差回来后：
借：管理费用-差旅费1200
贷：库存现金200
其他应收款-小强1000本回答被网友采纳

Answer 3

如果这1000元没做账的话就是:
借:管理费用-差旅费
贷:现金
如果1000元做账的话,首先借条不能还给他,科目这样做
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-小强
现金

Answer 4

1，预支
借：其他应收款-小强 1000
贷：现金 1000
2，报销
借：管理费用 1200
贷：其他应收款 1000
现金 200