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费用类增值税专用发票跨年未认证如何做账
公司有一笔2013年11月和12月取得的增值税专用发票即将在5月和6月到认证期限,可是这部分发票的费用还没有入账,现在已经2014年5月了,我该如何处理,如果认证的话,怎么做账,求高人指点
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推荐答案 推荐于2021-01-10
认证后
借:管理费用或销售费用
借:应缴税费-应交增值税-进项税
贷:库存现金或银行存款
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费用类增值税专用发票
不
认证
抵扣
怎么
操作
答:
费用类增值税专用发票不认证抵扣,直接不做发票的认证操作,按普通发票入账核算就是了
。单位发生的费用类支出,取得增值税专用发票,不认证抵扣的情况下,账务处理是,
借:销售费用等科目,贷:银行存款等科目
。
收到不需要
认证
的
发票怎么做账务
处理
答:
按当月未认证的可抵扣增值税额,
借记“应交税费——待认证进项税额”科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、
“银行存款”等科目。发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回...
费用类增值税专用发票
不
认证
抵扣
怎么
操作
答:
费用类增值税专用发票不认证抵扣怎么操作 增值税专用发票已认证但不抵扣的话,
可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本.比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值
,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去.增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增...
过了
认证
期的
增值税专用发票怎么
操作
答:
过了认证期的增值税专用发 票,
如果没有特别的客观原因,只能将增值税税额连同价款一并计入相关的成本或费用
。如果确实属于客观原因造成逾期未认证,可根据《逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》(国家税务总局公告2011年第50号)的相关规定处理。一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税...
发票跨年
了,
怎么
处理?
答:
跨年
开具的
增值税专用发票
次年还能抵扣吗 自票据开具之日起180天内
认证
,超过180天成为滞留票,视为放弃抵扣权利。 档案
没有
说过
跨年度
不准抵扣。08年9月开具的发票于09年1月才入账,有效吗? 1、不可以在09年1月份入账。应在08年9月份入账。 电脑等装置公司可以将按5年摊销(税法规定最低...
增值税专用
票当月
未认证
抵扣,但是要入账,请问该用什么科目?
答:
借:
费用
等科目 其他应付款 贷:银行存款 下月
认证
了 在冲回其他应付款 借:应交税金 贷:其他应付款 认证当月
账务
处理是:借:应交税费-应交
增值税
(进项税额)贷:应交税费-待抵扣进项税额
增值税发票
退回,已
跨年
,已过
认证
期,应
如何
处理?
答:
1.发票既然开给对方,也已经
跨年
,那么说明你是已经申报
增值税
而且也缴纳过税额的了.2.如果
发票没有
开错的话,对方是无理由退回发票的.而且你方也有权利拒绝收回发票.3.由于纳税人开具红字
专用发票
所对应的蓝字专用发票应经税务机关
认证
,而对于超过180天的专用发票在防伪税控系统中,已无法进行认证,所以,你所说的此...
专用发票
抵扣期限及未抵扣完
如何
处理
答:
专用发票
抵扣期限及未抵扣完如何处理根据国家税务总局公告[2011]第050号《关于逾期
增值税
扣税凭证抵扣问题的公告》的规定:对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局
认证
、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续...
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