金税四期是啥?金税四期到底有多强大?对企业有哪些影响?金税四期对个人的影响有哪些?
......
日前关于“金税四期将于年底开发完成”的消息一出,在财税行业内引起了很
多人
的关注。不少人纷纷咨询
博宇会计的
小博“金税四期”方面的问题,今天
就
给详细说说这四个问题。
一、金税四期开发年底完成,
到底有多强大?
金税四期,终于官宣了。
2022
年
9
月
22
日的会议上,王军局长宣布“金税四期”将于今年年底开发完成,建成纳税人“一人式档案”,实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。
金税四期到底有多强大?
以后每一个自然人,都将是一个纳税人,你的纳税人的身份信息,你在哪儿上班儿,家里边儿几个孩子,几个老人,几个兄弟姐妹,几个老婆,你一个月的收入是多少等,这些数据都会有。往后余生最懂你的人,就是税务局了。
二、金税四期是啥?
提到金税四期,网上传的很邪乎,很多人就很害怕,那金税四期它到底是个啥呢?
其实,金税四期是在金税三期的基础上进行了一个升级和提升,它的主旨还是在金三的基础上进行一些修补和修改,它并不是一个新的系统。
那补充了什么,修改了什么呢?
它是增加了一些非税和其他监管部门的信息,同时又将原来的分析对比方法和后台监控的手段,由传统的互联网
+
信息化系统提升为人工智能和云处理的状态。
之前税务局会建立各种风险分析的模型,用对比分析法、推理分析法、逻辑分析法、比较分析法等等,来对企业的信息进行各种的分析。在它设置的这个预警值的范围内,你的问题他都能筛选出来,不在这里边儿的问题其实是筛不出来的。
以后又加上了人工智能,让机器人自己分析,人工没有识别出来的风险,所以说以后的风险推送会更加的精准。
有人说现在已经是金税四期了。有人说没有,还是金三呢。对不对呢?可以说都对,也可以说都不对。其实从现在来看,金四和金三它就并没有一个非常明确的界限。它不像当年金三上线的时候是导入了一个全新的系统。从目前的趋势来看,全面的电子发票的运行,就意味着金税四期的全面实施。
金税三期的时候,发票主要是以纸质发票为主,发票系统需要对纸质发票上的所有的内容,进行一个数字化的处理之后,后台再去进行一个分析和应用。而金税四期呢,纸质的发票就不会再用了,全面采用电子发票的运行模式以后,发票生成之后,数据信息分析会即刻形成;不再需要先通过纸质的内容再进行数据化的转换,转化了之后再分析,这么复杂了。
三、金税四期对个人的影响有哪些?
金税四期将会影响到每一个人的纳税情况。
私卡交易监控:
金税四期上线之后,对资金的监控将会更为严格,特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案,
5
年内不能开新户,同时记入征信,基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益,让失信者处处碰壁”!一旦失信,你将寸步难行。
随着金税四期的上线,国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息,数字人民币也在推进落实中。
引入高净值人群反避税条款:
对于高净值人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中,首次引入反避税条款进入征信,海内外资产收支更透明。
金税四期稽查的是谁?第一波查的是资本性所得;第二波查的是网红、娱乐明星;第三波查的是老板。
老板从对公账户往个人账户转款,超过
20
万都算大额。老板从对公账户往个人账户转,这一步你们谨慎做。因为一旦你转到老板个人账户上,会默认为你的股息分红,让你补缴
20%
的个税。
金税四期严查的是个人卡。
金税四期对个人账户流水多少会被监管?简单说,这
3
种情况,会被重点监管。
1
、任何账户的现金交易,超过
5
万元。
2
、公户转账,超过
200
万元。
3
、私户转账超
20
万元(境外)或
50
万元(境内)。
2022
年个人银行账户进账高于这个数要小心了,大额交易会被严查!中国人民银行
2020
年已经发布了
《
关于大额现金管理的通知
》,首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点,试点期为两年。
四、金税四期对企业的影响与应对
(
一
)
金税四期对企业有哪些影响?
企业自以为你隐藏
得
很深的东西,不合规的东西会很快暴露出来。国家和税总局就是寄希望于“金四”电子发票。希望通过电子发票这种形式,掌握企业的经营的情况、申报核算的情况。
通过你的每一笔交易,自动形成纳税信息。在这种情况下,希望能够将涉嫌虚开发票、虚抵发票进行有效的打击。也许以后的虚开会彻底消失,就像打败小偷的其实不是警察,是满天的摄像头和消费的数字化。
如果全面电子发票在全国落地实施,会形成一张网,那就意味着信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析,再打通金融、进出口、民政、教育、公安等等
70
多个部门的信息。那么我们企业除了合规运营,其实是别无出路的。
注意!从
10
月
1
7
日起,这
7
种避税方法查到必罚
:
1
、买发票。
2
、对开发票、环开发票。
3
、故意用现金或者个人卡发工资。
4
、用现金收支货款。
5
、到处找发票抵税。
6
、代缴社保。
7
、大量员工个税零申报。
这
9
类交易容易被稽查:
1
、现金交易超
5
万。
2
、公转公超
200
万。
3
、私户转账金额过大,境内转账超
50
万,境外转账超
20
万。
4
、规模小但流水巨大。
5
、转入转出异常,如分批转入集中转出,或者是集中转入分批转出。
6
、资金流向与经营无关。
7
、公户私户频繁互转。
8
、频繁开销户。
9
、闲置账户大量交易。
不过,大家也不用过分担心,目前来看,金水四期所有技术层面的问题都已经解决了,跟其他部门的信息打通,还是没有那么顺利的。我们国家大方向,还是维稳。实现这些,都是早早晚晚的事儿,或者说即便是实现了,也会配套相应的政策给到我们。
特别是这几年,每年国家都发布相应的优惠政策,给到我们这些中小微企业,比如说小规模开普票,免征增值税;企业所得税减半减半再减半
......
其实,对于现在的小微企业来说,税负已经非常低了。
等低到它小于你的不合规成本的时候,你再去想歪门邪道,也就没有什么意义啦。我们中小微企业的老板和财务人员,现在要有一个合规的意识,从现在开始一步一步的分阶段的去实施,提前做好准备和布局。
(
二
)
金税四期环境下,
企业该如何应对?
1
、
尽快排查公司存在的潜在风险(两套账,有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等),对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案,
不要再拖延。
2
、
根据自己企业的实际情况和业务模式,搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案,就是未来我们在合规的大背景下,该怎么做?要把希望寄托在系统上,而不是寄托在某一个人身上,要搭建合规的纳税管理模式。
3
、
一定要做好财务团队的建设,提升现有的财务团队人员的素质,做好梯队建设,确保团队能够把前纳税管理做好;如需要的话,要引入外部的专家,尤其是在遗留问题的解决和体系的建设这两方面。外部专家的引入看起来是花成本的,其实是成本最低的,可以降低企业的试错成本,同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果,把遗留问题的风险降到最低。
博宇会计小博结语:
金税四期下,我们都是透明人!在大数据的监管之下,偷税漏税将无所遁形。企业老板们
要有一个合规的意识,依法纳税,从我做起。