20**年一季度财务分析报告
一、利润分析：
1. 利润额增减变动分析
- 净利润：一季度公司实现净利润105.36万元，同比减少55.16万元，减幅34%。净利润下降主要原因是实现利润总额减少50.5万元，以及所得税税率上升导致缴纳所得税增加4.65万元。
- 利润总额：利润总额140.48万元，同比上年190.98万元减少50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。
- 营业利润：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致。
- 产品销售利润：产品销售利润82.95万元，同比129.48万元，下降36%。不利因素包括销售成本同比增加和三项期间费用增长。
2. 利润增减变动结构分析
- 产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。
- 营业利润结构下降，除受产品销售利润影响外，其他业务利润同比结构比重下降也是不利因素之一。
二、各生产分部利润分析
1. 一季度生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析
- 本部利润总额129.91万元，同比减少48.94万元，下降27.36%。利润总额下降主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少。
- 本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元减少44.77万元，减幅38.15%。减少原因是一季度销售收入增幅抵消不了销售成本和期间费用增加幅度。
2. 一季度AY分公司利润增减变动分析
- AY分公司利润总额10.56万元，同比减少1.56万元，下降12.91%。利润总额下降主要原因是产品销售利润减少。
- 产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元减少1.75万元，减幅14.48%。减少原因是主要原材料价格上涨，产品销售毛利并未因业务量增大而增加。
三、收入分析
1. 销售收入结构分析
- 一季度集团完成销售收入7470.4万元，出口贸易创汇收入602.8万美元，同比增加258.8万美元，增长42.9%。
- 国内销售收入2104.7万元，同比增加649.7万元，增长44.6%。
- AY分公司PEX材收入1025.7万元，同比增加287.5万元，增长38.95%。
2. 销售收入的销售数量与销售价格分析
- 销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司所占比重分别是58.1%、28.2%、13.7%。
- 销售总额、成本总额的影响因素包括销售业务量增加和产品销售价格调整。
3. 销售收入的赊销情况分析
- 应收账款期末余额3768.7万元，同比增长431.7万元，增长12.9%。
- 赊销收入占比较高，其中代理商及办事处等赊销收入不良及风险应收账款占43%。
四、成本费用分析
1. 产品销售成本分析
- 全部产品销售成本6701.09万元，同比增长57%。
- 各销售区域产品销售成本对总成本的影响，出口产品成本对总成本的影响最大。
2. 各项费用完成情况分析
- 三项期间费用共计686.4万元，总费用水平9.19%，同比下降0.62%。
- 销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因。
五、有关财务指标分析
1. 获利能力分析
- 长期资产报酬率2.1%，同比下降20.3%。
- 总资产报酬率0.6%，同比下降55.5%。
2. 短期偿债能力分析
- 流动比率143.9%，同比增长29.3%。
- 速动比率105.2%，同比增长79.1%。
3. 长期偿债能力分析
- 总资产负债率53%，同比增长7.4%。
- 产权比率31.1%，一般应在50%为好。
六、存在问题及分析
1. 产品销售成本的增长率大于销售收入的增长率。
2. 负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。
七、意见和改进措施
1. 建议在扩大销售业务的同时，狠抓产品成本节能降耗。
2. 应收账款赊销比重过大，建议适度从紧控制赊销比例。
3. 谨防因汇率的波动、银行放贷政策等外部不利影响而产生的财务风险。
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考