小广告公司,小规模企业,12年6月成立,在地税交定税,没有建账。13年9月营改增在国税交增值税,14年1月份开始要求建账,没有上交资产负债表、负债表、现金流量表。业务不好,一直亏损,也不能再去雇会计了,之前简单学过些会计记账,公司业务又很少,想自己弄套会计软件记账,有几个问题请大家帮忙解决:找其他企业会计给我做了个13年的年报,附到下面,可以按这个数据建账。1.建账可以从14年1月份开始吗?之前的是否有必要补齐?我想从1月份开始,建账时录入期初科目余额,之前的只有数据没有票据和具体账簿。1.建账时科目余额都需要填哪些?我之前试着填写了现金、银行、实收资本、利润分配这4个科目,出的报表和资产负债表一样,能够对上。但是我觉得只这几个科目应该不够,但又不知道还应该填写哪些。2.固定资产、材料(原材料)这些需要盘点后填写科目余额吗?房子是租的,其他设备也就是电脑和几台机器,2万多元。3.买设备、进材料、雇临时工人这些都没有发票,如何做凭证,计入哪些科目?4.零散客户不开具发票,取得的收入需要做凭证入账吗?现金结账。5.一个商场每月租用我一块小广告位,每月开1000元左右发票,银行汇款方式每月汇我公司银行账号,如何做分录?借银行存款,贷主营业务收入,可以吗?6.公司雇佣一个员工,工资如何做?每月要给他缴纳养老保险,如何做?7.增值税有2万元的起征点,我每月都达不到,所见目前是免税,需要做应交税金的相关凭证吗?8.公司一直在赔钱,我经常自己花钱购置材料或是其他费用,自己再次投进去的钱如何记账?暂时想到这么多,请逐条解答,不胜感激。
1.如果需要交纳增值税,如何做记账凭证?利润表中需要增加相应的增值税子项吗?
2.公司一直在赔钱,我经常自己花钱购置材料或是其他费用,自己再次投进去的钱如何记账?
根据新规定,销售额在2万以内不交增值税,如果有增值税:比如销售额为21000元,
应交增值税=21000÷(1+3%)=611.65元
借:银行存款 21000
贷:主营业务收入 20388.35
应交税费—应交增值税 611.65
利润表不允许增加增值税子项,
如果购买原料:借:原材料
贷:银行存款或现金
如果费用:借:制造费用或生产成本
贷:库存现金
感谢您的解答,还有点问题,发私信向您求教,请帮忙解决。
你回答就是了,回答的好自然选你,还加倍给。分我有都是。
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