我公司进口货物是别人代理的,但关税和增值税是我们交的,发票上开的是委托公司的名字,不知我公司能不能抵扣,怎样抵扣?
还有就是假如发票上开的是两家公司的名字(上面是代理公司的名字,下面是我公司的),不知我公司能不能抵扣,怎样抵扣?还有怎样做分录?谢谢
您好,很高兴为您作答。
一、交款时分录 :
借:应付账款/预付账款/
应交税费-待抵扣的进项税
贷:银行存款
认证完毕时分录(报关费和代理费计入到销售费用):
借:库存商品 (海关完税价格+关税)
应交税费-应交增值税
销售费用-报关费代理费
贷:应付账款-某公司/银行存款/预付账款
毕时分录(报关费和代理费计入成本):
借:库存商品 (海关完税价格+关税+报关费+代理费)
应交税金-应交增值税 贷:应付账款-某公司/银行存款
贷:应付账款/预付账款/应交税金-待抵扣的进项税
二、或者是收到海关进口税款单以后直接做,不管有没有认证:
(报关费和代理费计入到销售费用)
借:库存商品 (海关完税价格+关税)
应交税金-应交增值税
销售费用-报关费代理费
贷:应付账款-某公司/银行存款
(报关费和代理费计入成本):
借:库存商品 (海关完税价格+关税+报关费+代理费)
应交税金-应交增值税
贷:应付账款-某公司/银行存款
以上回答供您参考,希望可以帮到您,欢迎您为我们点赞及关注我们,谢谢。
请问"申报的时候先要通过涉税事项提交相关资料"是些什么资料?我听说还有那个“付款凭证”,那个付款是支付给我们委托的进口的公司?还是我们购买国外的那家企业。谢谢
追答根据海关的增值税缴款书就是了。
本回答被网友采纳