一、“转账”的意思 :转账支票的“转账”是指把资金从一个单位的银行帐户中转移到另一个单位的银行帐户中,或者把资金从本单位的一个银行帐户中转移到本单位的另一个银行帐户中。
二、流程:
1、本公司通过转账方式支付A公司货款11700元:本公司填开转账支票,同时填写进账单。“进账单”上填写付款方(本公司)全称、开户行名称、账号和收款方(A公司)全称、开户行名称、帐号以及转账金额。填好并加盖银行预留印章后交本公司开户行,然后根据加盖银行受理印章的进账单回单填制记账凭证:
借:库存商品 10000
应交税金-应交增值税-进项税额 1700
贷:银行存款 11700
或者:
借:应付账款—某某单位 11700
贷:银行存款 11700
2、A公司通过转账方式支付我公司货款11700元:A公司填开转账支票和进账单,然后交到A公司开户行,到账后,本公司到本公司的开户行取回加盖银行受理章的进账单即可填制凭:
借:银行存款 11700
贷:主营业务收入 10000
应交税金-应交增值税-销项税额 1700
或者:
借:银行存款 11700
贷:应收账款-某某单位 11700
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