同业存放是一种特殊的存款业务,主要由信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构提供给商业银行。这种存款属于对公存款范畴,通常会根据银行间的协议进行利率浮动。
这种业务分为国内和国外两种类型。国内同业存放是指国内银行和其他金融机构为了便利结算,在各自业务所在地设立存款账户,存款的接受方即为提供服务的银行或金融机构。国外同业存放则是指国际银行在进行外汇交易的结算点,以特定货币开设存款账户,同样针对的是存款的接纳方。
简单来说,非银行金融机构将资金存入商业银行,这些存款成为商业银行经营活动的重要现金流入。金融企业的现金流量与其他企业有所不同,根据《企业会计准则——现金流量表》的规定,金融企业的现金流量有特定的分类。例如:
这些项目都被视为金融企业的经营活动现金流量,反映了其业务运营的核心部分。