现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记中，登满一页盖“过次页”，第二页最上面盖“承前页”。
每天结出一个余额，到月末结出借方和贷方合计数，并结出“本月合计”，与会计的现金总帐进行核对，如果帐帐相符那就完成了一个月的工作。
扩展资料
现金日记账的注意事项
1、只要是涉及现金收、付业务，都要登记在现金日记账上。
2、根据收据记账联做出的记账凭证，登记现金日记账，摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。
3、现金收入日记账是按照现金收入对方科目设置专栏的。每日终了，为了计算库存现金的结存额，核对账款，需要把现金付出日记账中的本日贷方合计数，过入收入日记账。
参考资料来源：百度百科-现金日记账
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 推荐于2017-11-23
现金日记帐是出纳做的帐，其实就是资金流水，简单，你去文具店买一本根据收支填写就行了，如果是借贷式的，借方是收入，贷方是支出本回答被提问者采纳
第2个回答 2019-10-19
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
现
金
日
记
账
月
日
凭证号
摘要
对方科目
收入
付出
结存
9
20
提取现金
银行存款
100
9
25
收到货款
主营业务收入
500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月
日
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
方向
余额
9
20
提取现金
库存现金
100
贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
现
金
日
记
账
月
日
凭证号
摘要
对方科目
收入
付出
结存
9
20
提取现金
银行存款
100
9
25
收到货款
主营业务收入
500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月
日
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
方向
余额
9
20
提取现金
库存现金
100
贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
第3个回答 2010-05-25
用007出纳软件吧 全都是自动的哦
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