因为先做外账,然后我想利用外账做的凭证,通过复制直接算出外账的含税收入,这样做是不是不可以的,因为存在外账的收入,主要是开票收入,而开票收入中有些是跨月的收入,也就是货销售给客户了,而发票是下个月才开给客户的,这样一来是不是内帐和外账在收入这一块,也是独立的吗?
我还是没弄懂!如果是含税价,主营业务收入科目的金额怎么会是含税的,应该是不含税金额呀,如果主营业务收入的金额是含税的,那么不应该有应交税费这个科目呀
追答我是说,你不是有些没有收到发票吗,就先按价税合计计入销售收入,待收到发票后再把增值税调出(分录见上面)。
如果未收到发票的也做了增值税处理,一旦收到票后税款不对,不是既要调收入,同时还要调增值税吗,这样有些麻烦。
销方怎么会和有没有收到发票有关联呀,那也是购货那一块吧,我现在是想问当月有销售货物,但是没有开出发票给客户,外账一般不会将这笔收入做进去,而是等下个月开票的时候才入账,那内帐在这个月应该怎么做呢?确认收入吗?
追答销方怎么会和有没有收到发票有关联呀,
噢,对上面说错了,应该是开出发票。抱歉。
当月有销售货物,但是没有开出发票给客户,外账一般不会将这笔收入做进去,而是等下个月开票的时候才入账,那内帐在这个月应该怎么做呢?
内账与外账的最大区别就是,外账是给税务看的;内账是给老板看的。作为内账必须及时登账,老板才能及时了解情况,做出相应的反应。所以,内账应该计入本月(入销售账)。
追问那当月的外账有没有现成的业务分录是内帐可以用到的?
追答如果是销售,外账也是销售收入的凭证(分录)。如果没有拿到外账的凭证,可以按以前的凭证格式,用本次的金额套用一下。销售的增值税税率都是17%(一般纳税人,销项税额)。
来自:求助得到的回答