第1个回答 2022-08-28
没关系的,现实中这种情况很正常。只不过对计提的个人所得税进行一下调整就行了,因为少一分钱的话,平衡表会不平的。应交税金科目核算的是企业应交未交的税款,业务发生主体是企业!而你扣职工的个人所得税业务发生的主体是职工个人,单位只是代税务局从职工的个人收入中扣出,是单位代扣并代为缴纳的项目,应纳入"其他应付款--代扣个人所得税"科目核算的!再就是工资表上计算并代扣,发放工资入账时也应该是有名录要求的。例如:借:应付工资(或成本费用类科目)贷:现金其他应付款--代扣个人所得税给税务局交款时,应凭税务局的发票作如下分录:借:其他应付款--代扣个人所得税贷:现金(或银行存款)
第2个回答 2022-08-28
没关系的,现实中这种情况很正常。只不过对计提的个人所得税进行一下调整就行了,因为少一分钱的话,平衡表会不平的。应交税金科目核算的是企业应交未交的税款,业务发生主体是企业!而你扣职工的个人所得税业务发生的主体是职工个人,单位只是代税务局从职工的个人收入中扣出,是单位代扣并代为缴纳的项目,应纳入"其他应付款--代扣个人所得税"科目核算的!再就是工资表上计算并代扣,发放工资入账时也应该是有名录要求的。例如:借:应付工资(或成本费用类科目)贷:现金其他应付款--代扣个人所得税给税务局交款时,应凭税务局的发票作如下分录:借:其他应付款--代扣个人所得税贷:现金(或银行存款)
第3个回答 2022-08-27
没关系的,现实中这种情况很正常。只不过对计提的个人所得税进行一下调整就行了,因为少一分钱的话,平衡表会不平的。应交税金科目核算的是企业应交未交的税款,业务发生主体是企业!而你扣职工的个人所得税业务发生的主体是职工个人,单位只是代税务局从职工的个人收入中扣出,是单位代扣并代为缴纳的项目,应纳入"其他应付款--代扣个人所得税"科目核算的!再就是工资表上计算并代扣,发放工资入账时也应该是有名录要求的。例如:借:应付工资(或成本费用类科目)贷:现金其他应付款--代扣个人所得税给税务局交款时,应凭税务局的发票作如下分录:借:其他应付款--代扣个人所得税贷:现金(或银行存款)
第4个回答 2022-08-27
没关系的,现实中这种情况很正常。只不过对计提的个人所得税进行一下调整就行了,因为少一分钱的话,平衡表会不平的。应交税金科目核算的是企业应交未交的税款,业务发生主体是企业!而你扣职工的个人所得税业务发生的主体是职工个人,单位只是代税务局从职工的个人收入中扣出,是单位代扣并代为缴纳的项目,应纳入"其他应付款--代扣个人所得税"科目核算的!再就是工资表上计算并代扣,发放工资入账时也应该是有名录要求的。例如:借:应付工资(或成本费用类科目)贷:现金其他应付款--代扣个人所得税给税务局交款时,应凭税务局的发票作如下分录:借:其他应付款--代扣个人所得税贷:现金(或银行存款)