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计提本月应交税费和支付上月未交增值税电脑怎么填写记账凭证?
如题所述
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推荐答案 2020-10-21
计提本月应交税费
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税
扣款会计分录
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
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缴纳
上月未交增值税
会计分录
答:
如果可以补一张
记账凭证
到上个月是最好的,假设不能补,可在本月补一个计提即可.本月相关会计分录如下所示:计提:借:所得税费用贷:
应交税费
-应交所得税缴纳后:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的
未交增值税
额会...
缴纳
上月未交税费
的会计分录
答:
1. 借:
应交税费
(对应税种)贷:银行存款 这个分录表示企业使用银行存款支付了
上月未交
的税费。其中,“应交税费”科目用于反映企业
应缴纳
的各类税费,“银行存款”科目则用于反映企业银行存款的变动情况。2. 借:营业外支出(或其他相关科目)贷:应交税费(对应税种)这个分录表示企业因未按时
缴纳税费
...
增值税
的账务处理分录?
答:
小规模纳税人支付增值税:借:
应交税费
—应交增值税贷:银行存款一般纳税人转出及支付增值税:借:应交税费—应交增值税—转出
未交增值税
贷:应交税费—未交增值税借:应交税费—未交增值税贷:银行存款。增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时:借:原材料/库存...
本月缴纳上月
的
增值税怎么
做账务处理?
答:
1、上月收到收入的时候:借:银行存款 贷:主营业务收入 应
交税金
-应交增值税-销项税 2、上月月底的时候(将应交增值税转为
应交税费
-
未交增值税
):借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税费-未交增值税 同时:如果是一般纳税人,有进项税额的情况下,进项税额可以抵扣,所以将应交增值税...
这
月交上月
的
增值税
城建税 如何做
记账凭证
答:
上个月有
没有计提
,如有记提:借:
应交税金
-
未交增值税
应交税金-应交城建税 贷:银行存款
应交税金
(
应交增值税
)明细账
怎么
登记
答:
标准做法是如下分录 借:
应交税费
-
未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)下月交上月增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、解释无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中。
结转
本月增值税怎么
做
记账凭证?
答:
借:
应交税费
-应交增值税(转出
未交增值税
)105955.5 贷:应交税费-未交增值税105955.5 上交时 借:应交税费-未交增值税105955.5 贷:银行存款105955.5
应交税费
(
增值税
)明细账如何登账
答:
应交税费
是流动负债性质的科目,其明细账除一般纳税人需要对应交增值税项目增设多栏式明细帐外,其他的税费是按照期初余额(一般在贷方)+本期应交税款-本期已交税款=期末未交税款,因为每月应交税款都是在
月末计提
,次月申报交纳。应交增值税=期初
未交增值税
余额(一般在贷方)+本期销项税款-本期进项...
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