会计岗位职责和要求,出纳的工作职责是什么
出纳顾名思义是负责管钱,而会计是负责管账。出纳一般负责直接与资金收付有关的事务,会计负责账务处理。二者职责不能兼容。在大公司里,财务岗位可以分为出纳和会计。小公司可能出纳和会计是同一个人,因为减少人手可以节省成本。
具体的出纳工作内容包括: 1、负责日常收支的管理和核对; 2、办公室基本账务的核对; 3、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性; 4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表; 5、保存、归档财务相关资料; 6、负责管理及开具各项票据;7、办理银行往来款项和现金收付业务;8、结算工资;9、小公司可能需要协助行政工作;10、其他临时委派的工作。
出纳员需要注意的地方:
(1)对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理收付款,并且要在收付款凭证上签章,并盖"收讫"、"付讫"戳记,做好工作记录。
(2)库存现金不得超过公司规定的限额,超过要及时存入银行;不得以"白条",有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。收到的货款不可以支付费用报销等等。
(3)一定不能签发空白支票,违反公司规定,会受到公司相应的处罚。
(4)现金和银行存款日记账在按规定序时记帐,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于未达账项,要及时查询,登记并及时调整。
(5)对日常的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券,在确保安全和完整无缺。如有短缺,需要负责赔偿责任。要保管好支票、支票簿、保险柜密码、钥匙,不得任意转交他人代为保管。
(6)对所管的印章必须要妥善保管,严格按照规定用途使用,不得任意转交他人代为保管。对空白支票和空白收据必须严格管理,专设登记簿登记,按规定手续办理领用注销手续。
(7)出纳人员不得兼管收入、费用、会计凭证、账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作,这些工作一定要交给会计。
(8)在日常的工作中,需要经常跟会计沟通,保证工作内容及时、准确,保证工作的顺利完成。
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