我公司和另一公司调货,金额不一样,如何做会计分录

Question

我们和另一公司均属于同一品牌的不同地区的营销管理中心，现在由于市场需求，两个公司协商调货，对方公司发给我们成本价9538元的商品，对方支付邮费。我公司发给对方公司成本价9384元的商品，支付邮费100元，请教大家，这笔业务该怎样记分录？

Answer 1

这样的挑货是要计算销售的，简单的说这是两笔业务，对于两家公司来说都是销售掉一批货物后又购进了一批货物。做两笔会计分录。追问

我做了这样的分录，请看下对否？

出货时：
借：应收账款 9538
贷：主营业务收入 9538

借：主营业务成本 9384.
贷：库存商品 9384

回货时：
借：库存商品 9538
贷：应收账款 9538

追答

恩，不过这样是在没有计算税金的情况下，如果是外帐的话要把应交税金的科目加上