预收账款的账务处理 怎样收回

Question

如题所述

Answer 1

1、收到预收账款：
借：银行存款

贷：预收账款

2、收到剩余货款：
借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

借：银行存款

贷：预收账款

退回预收款：

借：预收账款

贷：银行存款

3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方
收到预付款项：

借：银行存款

贷：应收账款

收到剩余货款：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

借：银行存款

贷：应收账款
应答时间：2021-09-01，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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Answer 2

预收账款业务的会计处理:
收到预收账款时:
借:银行存款
贷:预收账款--XX客户
待开出销售发票时:
借:预收账款--XX客户
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式:1、区域分布/具体客户模式;2、合约结合具体客户模式;3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。
预收账款账务处理
预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出!
做会计分录为:
销售未实现时，
借:银行存款/库存现金
贷:预收账款
销售实现时，
借:预收账款
贷:主营业务收入
不单独设"预收账款"科目的企业，预收的账款在"应收账款"科目核算。
在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款
发出货物开出发票时:
借:应收账款
贷:主营业务收入 (若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额)，小规模企业不需要记)

Answer 3

预收账款业务的会计处理:

收到预收账款时--借:银行存款，贷:预收账款--XX客户。

待开出销售发票时--借:预收账款--XX客户；贷:主营业务收入。

应交税费--应交增值税(销项税额)

预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式:区域分布/具体客户模式;合约结合具体客户模式;3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。

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Answer 4

预收账款是负债，是收到的客户的订金，在发货并开出增值税专用发票以后，冲销预收账款。如果订单取消，就用银行存款退回预付款，并冲销即可。本回答被网友采纳

Answer 5

预收账款是一项负债。
收钱时：
借：预收账款
贷：银行存款

来发票时：
借：存货类/费用类（根据你们的经济业务确定）
贷：预收账款