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增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证,对应的增值税专票也会列入异常凭证范围吗?
如题所述
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推荐答案 2019-11-27
有可能的。
依据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号):
二、增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证,同时符合下列情形的,其对应开具的增值税专用发票列入异常凭证范围:
(一)异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的;
(二)异常凭证进项税额累计超过5万元的。
纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。
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,纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的“异常凭证”,其涉及的进项税额不计入“异常凭证”进项税额的计算。2. “异常凭...
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二、
增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证,
同时符合下列情形的,其对应开具
的增值税专用发票列入异常凭证范围
: (一)异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的; (二)异常凭证进项税额累计超过5万元的。 纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其...
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答:
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的处理,
增值税一般纳税人
取得此类
异常凭证,
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申报抵扣的
,一律先作进项税额转出;已经办理出口退税的,税务机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税。二、分析...
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答:
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抵扣
答:
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增值税一般纳税人
取得
的增值税专用发票列入异常凭证范围
的,应按照以下规定处理:1、尚未
申报抵扣
...
企业进项全部为
异常凭证
需要移交吗
答:
增值税异常凭证是财务小伙伴经常会碰到的问题,38号公告第三条规定
,增值税一般纳税人
取得
的增值税专用发票列入异常凭证范围
的,大体可以分为三种情况进行处理。情况一:异常凭证计入进项税额的纳税人,尚未
抵扣的异常凭证
暂缓
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已抵扣的进项税额应作转出处理。情况二:异常凭证用于出口退税的纳税人,尚未...
增值税专用发票
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是什么意思
答:
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答:
二、
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取得
的增值税专用发票列入异常凭证范围
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申报抵扣
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