代扣代缴顾客个人所得税分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

代扣代缴顾客个人所得税是指企业或组织在支付给个人劳务报酬时，根据税法规定，按一定比例代扣代缴个人所得税，并进行相关会计处理。以下是代扣代缴顾客个人所得税的分录示例：
1. 当企业支付劳务报酬时，需要扣除个人所得税。假设劳务报酬为X元，个人所得税税率为Y%。
分录如下：
借：劳务费用（或相关费用科目）——X元
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税——X × Y%元
贷：应付劳务报酬（或相关应付款科目）——(X - X × Y%)元
2. 当企业代缴个人所得税时，需要将应付个人所得税转为实际缴纳的个人所得税。
分录如下：
借：应交税费-代扣代缴个人所得税——X × Y%元
贷：银行存款（或现金）——X × Y%元