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    • 货代季度开票超过45万无法开电子普票怎么办

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    推荐答案   2022-04-11

    货代季度开票超过45万无法开电子普票的操作处理办法

    1、当小规模纳税人季度开票超过45万时，需要全额正常缴纳增值税；

    2、当一般纳税人季度开票超过45万时，也是需要全额缴纳增值税。

    增值税纳税人可分为两种，一种是小规模纳税人，而另一种则是一般纳税人，在季度开票超过45万的时候他们是一样需要缴纳全额缴纳增值税的，但当季度开票未超过45万时他们存在不同，因为季销售额不超过45万小规模纳税人可以免征增值税，但一般纳税人只要开票就需要缴纳增值税。

    举例

    上海有两家公司，分别为A公司和B公司，A公司为小规模纳税人，B公司为一般纳税人，A公司的不含税销售额为X；B公司的不含税销售额为Y，求小规模纳税人和一般纳税人的应纳税金额。

    （1）小规模纳税人：应缴纳增值税税额=不含税销售额*适用征收率=X*3%=0.03X

    （2）一般纳税人：应缴纳增值税=不含税销售额*税率=Y*17%=0.17Y

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