我单位本来要补缴一部分税金，但因为我不懂，结果就直接在ABC3000里用未开票收入的形式划扣了（网上直接交税的那种），税就不能退回来了，但专管员还是要求我们到大厅里开票，再重新缴一遍，网上划扣走的那部分只能做预缴税金！但我这部分未开票收入要怎么样结转成本呢？因为一部分预缴的，一部分补缴的，我的收入就翻了一倍，那我的利润就大了，我哪有这么多钱交企业所得税啊？急急急，我这部预缴的收入到底要怎么样结转成本才是正确的（因为这部分本来就是虚做的，因为申报操作错误，增值税已经交了退不回来）。具体分录要如何做啊？请教高手，万分感激啊！
预缴的这部分是专管员直接让我做在未开票收入里面，然后让我抵以后的增值税的，但这部分收入已经在增值税申报表的主表上收入栏体现了，所以只做应交税金的借方的话，收入肯定是不对的，所以真得没别的办法想了么？