第1个回答 2022-11-06
随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，服务业的餐饮业也在不断扩大规模，每年都要向国家缴纳大量税款。随着税收的增加，也出现了大量的税收损失。因此，进行税收筹划势在必行，把握好税收筹划至关重要。
企业税收筹划的主要意义是减轻企业的税收负担，有利于利润最大化，增强企业依法纳税的积极性，促进企业提高经营管理水平和竞争力。合理合法的税收筹划可以使企业通过合规的方式减少税收负担，也不用因为所采取的避税手段是否违反税法规定而受到压力，从而提高企业纳税积极性。
同时，鼓励企业管理层更加重视企业生产经营融资活动的总体安排，加强内部控制的有效性，有利于提高企业的长期经济效益和核心竞争力。
餐饮企业涉税的税种有哪些？
增值税、城市维护建设税、教育费附加、其他附加款项按照纳税人所在地有关规定计算、企业所得税、员工个人所得税代扣代缴、车船使用税、印花税、房产税、土地使用税。
“营改增”之后，餐饮业一般纳税人增值税税率为6%，小规模纳税人适用的综合征收率为3%。
城市维护建设税中，7%按照纳税销售税(或5%，1%)支付按照位于纳税人确定的特定税率。
其中建于费附加需要按照企业交纳的增值税税额的3%缴纳。
企业所得税的税率为25%、小型微利企业税率为20%。
餐饮企业有哪些税务风险？
1、利用税负倒挂虚增销售额；
2、门前代开发票管理；
3、增加菜金成本和进项税额；
4、企业虚增商品消费降低税负；
以上这些都存在一定的税务风险。
餐饮企业如何开展税务筹划？
1、在我国现行税法下，有限责任公司公司，需要缴纳企业所得税和税后利润分配两重税，个人独资企业和合伙企业，只需缴纳一次税就可取得税后利润。
所以，在企业规模不大的情况下，建议投资者在成立餐饮企业时采取个人独资或合伙形式，而非采用有限责任公司的形式。
2、我国个人独资企业和合伙人本身不缴纳所得税，但其投资人需要按照“个体工商户生产经营所得”缴纳个人所得税。"个体工商户生经营所得"实行超额累进税率，应纳税所得越多，税率越高，所以，投资人可采用增加合伙人的方法，减少每一个人的应纳税所得，以此减少每一个投资人所适用的个人所得税率，减少企业实际缴纳的税费。
3、当前，国家对小规模纳税人的税收优惠力度日益加大。餐饮业可根据自身实际经营情况，合理选择纳