增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。凡是在品(含应税劳务)在流转过程中产生增值的纳税人都应该履行纳税义务,那么一般纳税人增值税申报的流程是什么?
一般纳税人增值税申报的流程
1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税申报(适用于一般纳税人)】,点击进入界面。2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询。
2、点击下角“附表树”,展开附表。附表1和附表2是一定要填的。
3、录入附表信息时,如有扣除项目,填写并录入所附增值税减免明细申报表;点击〖增行〗按钮,选择“减税性质代码及名称”或“免税性质代码及名称”,输入减税收入,点击〖保存〗按钮,返回主表。如果没有扣款项目,则不填写扣款明细表。输入数据并单击保存。数据已经完成。
4、输入附表1中的信息后,点击【保存】按钮,附表数据将自动带回主表。
5、在附表树中,选择附表2并输入相关信息。输入后,点击【保存】按钮,附件数据将自动带回主表并返回主表页面。
6、将附表数据带回主表,系统自动将附表信息汇总到主表。
7、如果纳税人是电力行业的,填写填写电力企业增值税进项和销项传递单,选择企业类型,选择数据,点击“增行”和“删行”按钮,进行数据的增行或删行操作。输入后,点击【保存】按钮,数据自动返回主表,返回主表页面。点击“重置”按钮清除数据并重新输入附加数据。
8、如果是油气田企业,且税费跨地区分配,则填写《油气田企业增值税分配表》。
9、在税款分配入库情况中点写增行,选择需要分配的所属区县,选择完后会带出所属区县对应的入库国库,如果没有维护油气田国库的特殊规则,税收收据国库将不会默认带出。附表根据填写的“综合分配比例”来计算一般货劳的分配税额,不参与分配税款总额中的分配税额显示为应税服务的。
10、将所有附表数据输入并汇总到主表中。本期应补(退)税额在“本期应补(退)税额”栏中自动计算。
11、当有跨地区税收分配比例维护时,系统保存时自动弹出跨地区税收分配表。
12、点击页面顶部的【申报】按钮,系统会提示申报是否成功,是否在线扣款。单击“是”跳转至纳税-在线纳税页面纳税。
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