银行现金跨年调账分录如何做,上年度2000银行转账误入现金

Question

会计分录如何做

Answer 1

在本年度把去年错误的会计分录进行冲销，然后在本年度调整正确的会计分录。
如去年错误的会计分录为：
借：库存现金 1000
贷：其他应收款 1000
本年应该这样调整：
冲销会计分录
借：库存现金 -1000
贷：其他应收款 -1000
正确的会计分录：
借：银行存款 1000
贷：其他应收款 1000

Answer 2

银行现金跨年调账，不涉及损益类科目，不用做损益调整，所以可以直接做分录早本期调整：

借：银行存款 2000

贷：库存现金 2000

 

摘要;：调整xxxx年xx月xx日xxx号凭证的错误分录。

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Answer 3

最简单的方法，在摘要栏写明，错误更正2012年XX月XX号凭证
原分录红字冲销即可。