自然人电子税务局(web端、扣缴客户端)和办税服务厅(场所)。
网站登录后,选择主页面【我要办税】后,点击下拉菜单【税费申报】->【经营所得(A、B表)】进入经营所得汇算清缴申报界面。
点击【被投资单位统一社会信用代码】搜索框,自动弹出搜索界面,选择【单位所在省(市一级)】信息,输入【统一社会信用代码】,点击【搜索】,点击搜索结果中的本公司信息,点击下方【确认添加】。
录入收入成本信息。
该界面自动带入预缴收入成本费用情况,若是与实际情况不符,纳税人可做调整,手动输入相关内容。填写确认完成后点击【下一步】。
对本年度需要纳税调整的项目进行录入,包括【纳税调整增加额:超过规定标准扣除项目】【纳税调整增加额:不允许扣除项目】【纳税调整减少额】三项,点击后侧下拉箭头,可填写具体明细内容,若企业没有相关纳税数据可直接点击【下一步】。
录入其他税额减免事项。
录入纳税人本年度其他税前减免事项,包括【以前年度亏损】【投资抵扣】【准予扣除的个人捐赠支出】,如本年无此类内容发生,可不填。
纳税人需确认是否有综合所得申报,根据自身情况,选择【是否有综合所得申报】状态的【是】或【否】。若存在工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项收入内容,选择【是】,反之为【否】,填写确认后点击【下一步】。
确认申报信息。
界面中显示纳税人应退/补税额计算结果以及各项申报明细内容。若申报信息有错漏,可点击相关明细右侧【修改】,直接跳转至相关修改界面进行重新录入,修改完成后仍按照上述申报步骤依次完成,全部确认完成后,点击右下角【提交】。
提交后,系统自动跳出提示界面,确认纳税人是否存在既在综合所得收入减除费用,又在经营所得申报中填列投资者减除费用等项目的情况。确认无综合所得收入后,点击【提交】,反之【返回修改】,提交完成后完成申报。
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