增值税票的价税合计应该是税前价还是税后价？

Question

我们开税票征收6%的税点，比如，一个客户欠款14858元（已含税），但是会计说增值税票的价税合计要开成14016.98元（不含6%税点，已含17%增值税），中间的差价841.02元是税钱需要向客户额外征收， 因为我们销售方也是要交841.02元的税钱，假如开14858元就会亏税钱。请问价税合计应该开哪个数？
交税是交税票金额的6%个点

Answer 1

1、交税不是交税票金额的6%个点。交税是按发票上计算的税额（17%）交，当然如果进项有符合抵扣的，可以抵扣。也就是说，只有当你有进项抵扣达到开票金额的11%（17-6）才是交6%的税。否则最大可交到17%（没有进项抵扣时），最小可不交（进项不小于销项时）
2、现在你公司给客户开票需要额外加收税款，这种情况是不能入账的。或者说是不被税法允许的。
3、你开票金额14016.98，则只能按14016.98来计算销项税额（14016.98/1.17*0.17=2036.66元），你们要求收取841.02元的税额，则说明你们有进项抵扣2036.66-841.02=1195.64元。这个收取的补偿税款是不计税的，是不需要列入开票收入入账的。
4、所以，在此情况下你们价税合计应该开具的是税前价（不含税款补偿款的价款）

另，如果你的进项税是不确定的，只知道按开票的6%收取税款补偿，则你是无法计算出计税后的价税合计的。只有当进项税额能确认时，才可以计算将税款补偿也加入到开票后的金额需要补偿的税款。也就是说，你公司确定按开票金额6%收取税款补偿，这种情况下就是已经默认补偿的税款是票外收取的。

Answer 2

增值税一般纳税人适用6%或17%的税率，具体适用哪个税率取决于 你的应税项目，如果是销售货物就适用17%，如果是应税服务就适用6%，增值税专票上会体现出价款和税款，如果你们是6%的税，票面就会显示价款 14016.98及841.02的税款，要看你们与客户的合同，如果是合同没有明确注明14858是不含税价那就不能再向客户收取税款。14858即为价税合计数，除非特别标注14858为不含税价，才可以向客户单独收取税款。追问

税票上显示的税率是17%，厂家会根据开票金额来计算货物价格。我主要想问的是税票金额应该是14858元还是14016.98元，没有具体的购货合同，只有订购单

追答

如果是你们开票，你们要根据应税项目选择税率，如果是应税服务不能开17%的票，你们需要选择6%的应税项目开，如果是销售货物就应该按17%开，你们也要缴纳17%的增值税，而不是6%，专票上必须提现价款，税款及价税合计数，你们收取的是价税合计金额。如果你们收客户14858，这笔款项如果是销售货物，那就要开成价款12699.15，税率17%，税额2158.85，价税合计14858不可能出现显示17%的税率，按6%计算价款和税款。

Answer 3

看意思你是经销商吧，如果是继续聊追问

不算是经销商，是厂家直销的办事处

追答

差多的意思，你的情况应该是这样的，产品价格高于厂家的价格对吗，你收客户的款是你的价格+税的，厂家会计算按照产品厂价+增值税的价格，中间会出现一个差距，这个差价就是你的利润，是吗，如果说这个差价需要开票的话，这个钱的税就是你出，这个很合理

追问

不是，厂家也是按照我给的金额开票的，我的意思是价税合计应该是14016.98元，还是14858元。

追答

怎么会亏的拿，你真把我说迷糊了，客户给你14858已含税，明明涨了841.02

追问

因为厂家缴税是按税票金额的6个点交的。客户含税是在14016.98上加6个点含税，意思就是客户只交了14016.98的税款 但我们却要交14858的税款 。会计就要把税票开成14016.98 这样我们就不亏税钱了

追答

请问14858的税款是怎么回事，再有既然客户只交了14016.98的税款，厂家会计为什么要开14858的税款的票，细节不清楚啊，